加密货币如何征税
在美国、英国和加拿大，加密货币被视为财产而非货币。卖出换成法币、用一种币兑换另一种币，或用加密货币购物，都属于应税处置。收益等于收到的价值减去成本基础（含手续费的买入成本）。
美国（2026 纳税年度）
持有一年或以内产生短期收益，按 10% 至 37% 的普通所得税率征税；持有超过一年适用 0%、15% 或 20% 的长期税率。2026 年，单身申报者应税收入在 49,450 美元以内、已婚合并申报在 98,900 美元以内适用 0%；20% 税率分别从 545,500 美元和 613,700 美元以上开始。标准扣除额为 16,100 美元（单身）和 32,200 美元（合并）。高收入者可能还需缴纳 3.8% 的净投资所得税。
英国（2026/27）
加密货币收益适用资本利得税（CGT）。每个纳税年度前 3,000 英镑收益免税。落在未使用基本税率区间（个人免税额 12,570 英镑以上的 37,700 英镑）内的部分按 18% 征税，其余按 24%。HMRC 要求采用资产池（Section 104）计算成本，并适用 30 天匹配规则。
加拿大（2026）
只有一半的资本利得需要纳税，即 50% 计入比例。提高到三分之二的提案已被取消。应税的一半计入收入，按联邦与省级合并边际税率征税，2026 年联邦最低税率为 14%。非常频繁的交易可能被认定为营业收入，需全额纳税。
本计算器未涵盖
- 质押、挖矿和空投奖励，通常在获得时按收入征税。
- 多笔交易的成本匹配（FIFO、资产池、调整后成本基础）。
- 税收抵免、其他扣除和各州特定规则。
请将结果作为规划估算，并向 IRS、HMRC、CRA 或专业会计师确认。
常见问题
不卖出也要交税吗？
一般不需要。单纯持有加密货币不征税，只有在处置（卖出、兑换、消费）或作为收入获得时才产生纳税义务。
币币兑换需要交税吗？
需要。在美国、英国和加拿大，币币兑换视为按市场价值处置第一种币。
加密货币亏损能减税吗？
可以。在美国，资本亏损可抵扣收益，每年还可抵扣最多 3,000 美元的普通收入；在英国，亏损可抵扣收益，需申报后才能结转；在加拿大，可扣除的资本亏损可抵扣应税资本利得，并可向前结转三年或无限期向后结转。
什么是 1099-DA 表格？
这是美国经纪商用于申报数字资产出售的新 IRS 表格，对 2026 年起购入的许多资产还会报告成本基础。