Cómo tributan las criptomonedas
En EE. UU., Reino Unido y Canadá, las criptomonedas se tratan como bienes, no como moneda. Vender por dinero, intercambiar una moneda por otra o pagar con cripto es una transmisión imponible. La ganancia es el valor recibido menos el coste de adquisición, comisiones incluidas.
Estados Unidos (año fiscal 2026)
Las monedas mantenidas un año o menos generan ganancias a corto plazo, que tributan con los tipos ordinarios del 10 % al 37 %. Más de un año da acceso a los tipos a largo plazo del 0 %, 15 % o 20 %. En 2026 el tipo del 0 % se aplica hasta 49.450 $ de renta imponible para solteros y 98.900 $ para matrimonios con declaración conjunta, y el 20 % empieza por encima de 545.500 $ y 613.700 $. La deducción estándar es de 16.100 $ y 32.200 $. Las rentas altas pueden pagar además el NIIT del 3,8 %.
Reino Unido (2026/27)
Las ganancias cripto tributan por Capital Gains Tax. Las primeras 3.000 £ de ganancias del año están exentas. Lo que cabe en tu tramo básico sin usar (37.700 £ por encima del mínimo personal de 12.570 £) tributa al 18 %, y el resto al 24 %. HMRC exige el método de pool (Section 104) y reglas de emparejamiento a 30 días.
Canadá (2026)
Solo la mitad de la ganancia es imponible: la tasa de inclusión del 50 %. El aumento propuesto a dos tercios se canceló. La mitad imponible se suma a tus ingresos y tributa a tu tipo marginal federal y provincial combinado. El primer tramo federal es del 14 % en 2026. Operar con mucha frecuencia puede considerarse renta empresarial, imponible al 100 %.
Lo que esta calculadora no cubre
- Recompensas de staking, minería y airdrops, que suelen tributar como ingresos.
- El cálculo del coste con muchas operaciones (FIFO, pool, coste base ajustado).
- Créditos, otras deducciones y normas de cada estado.
Usa el resultado como estimación y confírmalo con el IRS, HMRC, la CRA o un asesor fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Pago impuestos si no vendo mi cripto?
Por lo general no. Mantener cripto no tributa. El impuesto surge al transmitirla (vender, intercambiar o gastar) o al recibirla como ingreso.
¿Intercambiar una cripto por otra tributa?
Sí. En EE. UU., Reino Unido y Canadá, un intercambio cripto-cripto es una transmisión de la primera moneda a su valor de mercado.
¿Las pérdidas cripto reducen mis impuestos?
Sí. En EE. UU. compensan ganancias y hasta 3.000 $ de renta ordinaria al año. En Reino Unido compensan ganancias y deben declararse para trasladarse. En Canadá, las pérdidas de capital deducibles compensan ganancias imponibles y pueden trasladarse tres años atrás o indefinidamente hacia adelante.
¿Qué es el formulario 1099-DA?
Es el nuevo formulario del IRS con el que los brokers de EE. UU. informan de ventas de activos digitales, con el coste de adquisición para muchos activos comprados desde 2026.