Comment la crypto est imposée
Aux États-Unis, au Royaume-Uni et au Canada, la crypto est traitée comme un bien et non comme une monnaie. Vendre contre de la monnaie, échanger une crypto contre une autre ou payer un achat en crypto constitue une cession imposable. La plus-value est la valeur reçue moins le prix de revient (prix payé, frais compris).
États-Unis (année fiscale 2026)
Les cryptos détenues un an ou moins génèrent des gains à court terme, imposés au barème ordinaire de 10 % à 37 %. Au-delà d'un an, les taux long terme sont de 0 %, 15 % ou 20 %. En 2026, le taux de 0 % s'applique jusqu'à 49 450 $ de revenu imposable pour un célibataire et 98 900 $ pour un couple en déclaration commune ; le taux de 20 % commence au-delà de 545 500 $ et 613 700 $. La déduction standard est de 16 100 $ (célibataire) et 32 200 $ (couple). Les hauts revenus peuvent devoir la NIIT de 3,8 %.
Royaume-Uni (2026/27)
Les gains crypto relèvent de la Capital Gains Tax. Les 3 000 premières livres de gains de l'année sont exonérées. La part qui tient dans votre tranche de base inutilisée (37 700 £ au-delà de l'abattement personnel de 12 570 £) est taxée à 18 %, le reste à 24 %. Le HMRC impose la méthode du pool (Section 104) et des règles d'appariement à 30 jours.
Canada (2026)
Seule la moitié de la plus-value est imposable : c'est le taux d'inclusion de 50 %. La hausse proposée aux deux tiers a été annulée. La moitié imposable s'ajoute à vos revenus et est taxée à votre taux marginal fédéral et provincial combiné. Le premier palier fédéral est de 14 % en 2026. Un trading très fréquent peut être requalifié en revenu d'entreprise, entièrement imposable.
Ce que ce calculateur ne couvre pas
- Les récompenses de staking, de minage et les airdrops, en général imposés comme revenus.
- L'appariement des coûts sur de nombreuses transactions (FIFO, pool, prix de base rajusté).
- Les crédits, autres déductions et règles propres à chaque État.
Utilisez le résultat comme estimation et confirmez auprès de l'IRS, du HMRC, de l'ARC ou d'un comptable.
Questions fréquentes
Dois-je payer des impôts si je ne vends pas ?
En général non. Détenir de la crypto n'est pas imposable. L'impôt naît d'une cession (vente, échange, dépense) ou de la réception de crypto comme revenu.
Échanger une crypto contre une autre est-il imposable ?
Oui. Aux États-Unis, au Royaume-Uni et au Canada, un échange crypto-crypto est une cession de la première crypto à sa valeur de marché.
Les pertes crypto réduisent-elles mon impôt ?
Oui. Aux États-Unis, elles compensent les gains et jusqu'à 3 000 $ de revenu ordinaire par an. Au Royaume-Uni, elles compensent les gains et doivent être déclarées pour être reportées. Au Canada, les pertes en capital déductibles compensent les gains imposables et se reportent trois ans en arrière ou indéfiniment.
Qu'est-ce que le formulaire 1099-DA ?
C'est le nouveau formulaire de l'IRS utilisé par les courtiers américains pour déclarer les ventes d'actifs numériques, avec le prix de revient pour de nombreux actifs acquis à partir de 2026.