Как облагается криптовалюта
В США, Великобритании и Канаде криптовалюта считается имуществом, а не деньгами. Продажа за фиат, обмен одной монеты на другую или оплата покупок криптой — это налогооблагаемое отчуждение. Прирост — это полученная стоимость минус стоимость приобретения с учётом комиссий.
США (налоговый 2026 год)
Монеты, которыми вы владели год или меньше, дают краткосрочный прирост и облагаются по обычной шкале от 10% до 37%. При владении более года действуют долгосрочные ставки 0%, 15% или 20%. В 2026 году ставка 0% применяется к облагаемому доходу до $49 450 для одиноких и до $98 900 для супругов с совместной декларацией, а ставка 20% — выше $545 500 и $613 700. Стандартный вычет — $16 100 и $32 200. При высоком доходе может добавиться налог NIIT 3,8%.
Великобритания (2026/27)
Крипто-доход облагается налогом на прирост капитала (CGT). Первые £3 000 прироста за год не облагаются. Часть, которая помещается в неиспользованную базовую ставку (£37 700 сверх личного вычета £12 570), облагается по 18%, остальное — по 24%. HMRC требует метод пула (Section 104) и правила сопоставления в течение 30 дней.
Канада (2026)
Облагается только половина прироста — доля включения 50%. Предложенное повышение до двух третей отменено. Облагаемая половина прибавляется к доходу и облагается по совокупной федеральной и провинциальной предельной ставке. Первая федеральная ставка в 2026 году — 14%. Очень частая торговля может быть признана предпринимательским доходом, облагаемым полностью.
Что калькулятор не учитывает
- Вознаграждения за стейкинг, майнинг и аирдропы — обычно это доход.
- Расчёт стоимости по множеству сделок (FIFO, пул, скорректированная база).
- Кредиты, другие вычеты и правила отдельных штатов.
Используйте результат как оценку и сверяйтесь с IRS, HMRC, CRA или налоговым консультантом.
Частые вопросы
Нужно ли платить налог, если я не продаю?
Как правило, нет. Простое владение криптой не облагается. Налог возникает при отчуждении — продаже, обмене, расходе — или при получении крипты как дохода.
Облагается ли обмен одной криптовалюты на другую?
Да. В США, Великобритании и Канаде обмен крипты на крипту — это отчуждение первой монеты по рыночной стоимости.
Уменьшают ли убытки налог?
Да. В США убытки зачитываются против прироста и до $3 000 обычного дохода в год. В Великобритании они зачитываются против прироста и должны быть заявлены для переноса. В Канаде допустимые убытки зачитываются против облагаемого прироста и переносятся на три года назад или бессрочно вперёд.
Что такое форма 1099-DA?
Это новая форма IRS, по которой брокеры в США отчитываются о продажах цифровых активов, включая стоимость приобретения для многих активов, купленных с 2026 года.